廣西柳州市產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展集團(tuán)有限公司審計(jì)整改結(jié)果的公告
來(lái)源：
本站
| 編輯：
管理員
| 日期：
2022-06-07
| 瀏覽：
3905
廣西柳州市產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展集團(tuán)有限公司審計(jì)
整改結(jié)果的公告
2021年2月25日至2021年6月30日，柳州市審計(jì)局派出審計(jì)調(diào)查組，對(duì)柳州市市屬國(guó)有企業(yè)2018年至2020年建立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（含重點(diǎn)子企業(yè)），2021年9月出具了《廣西壯族自治區(qū)柳州市審計(jì)局專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告》（柳審調(diào)報(bào)〔2021〕3號(hào)），我集團(tuán)公司高度重視本次審計(jì)及審計(jì)整改工作，針對(duì)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告中提出的問(wèn)題，進(jìn)行了認(rèn)真整改，現(xiàn)將整改結(jié)果公告如下：
一、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制不夠健全完善方面
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：部分企業(yè)未按規(guī)定由單位主要負(fù)責(zé)人直接分管內(nèi)部審計(jì)工作；內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與其他部合并，部門負(fù)責(zé)人身兼多職，在一定程度上影響內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性；部分內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)僅配備一名專職審計(jì)人員。
整改情況：完成整改。
整改措施：一是所有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作均已調(diào)整為單位主要負(fù)責(zé)人直接分管，并在其直接領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。二是所有企業(yè)調(diào)整了機(jī)構(gòu)設(shè)置，分別獨(dú)立設(shè)立了審計(jì)部或?qū)徲?jì)室，更換審計(jì)負(fù)責(zé)人，保持內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。三是所有內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)工作需要，配備2名專職內(nèi)部審計(jì)人員。
二、內(nèi)部審計(jì)制度不夠健全完善方面
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：部分企業(yè)尚未建立審計(jì)項(xiàng)目檔案管理制度，在內(nèi)部審計(jì)管理制度中也未對(duì)審計(jì)審計(jì)項(xiàng)目檔案的管理作出具體要求。
整改情況：完成整改。
整改措施：所有企業(yè)均已建立、修訂和完善公司內(nèi)部審計(jì)檔案管理規(guī)定，對(duì)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目檔案的管理提出了具體規(guī)定和要求。
三、內(nèi)部審計(jì)職責(zé)履行不夠到位方面
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：（一）企業(yè)內(nèi)部審計(jì)對(duì)貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重視不夠，未開(kāi)展貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施審計(jì)，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目較少。對(duì)所屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督不夠到位。
整改情況：完成整改。
整改措施：1.調(diào)整年度審計(jì)計(jì)劃，對(duì)具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)企業(yè)開(kāi)展審計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)監(jiān)督檢查，檢查出具相關(guān)審計(jì)專項(xiàng)調(diào)查報(bào)告，要求其針對(duì)存在問(wèn)題要求限期整改，現(xiàn)已全部按要求整改完畢。2.以“上審下”定期報(bào)告等工作方式，強(qiáng)化對(duì)下屬企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督，從2021年5月起啟動(dòng)對(duì)重點(diǎn)子企業(yè)開(kāi)展資金運(yùn)營(yíng)、投資、融資、擔(dān)保等重點(diǎn)領(lǐng)域開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并出具專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告，并要求所屬企業(yè)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行整改，現(xiàn)已整改完畢。3.自2022年3月起對(duì)全資及控股企業(yè)派出的國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表的履職進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
（二）部分企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)未能及時(shí)檢查被審計(jì)單位的整改情況，而是在次年開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目時(shí)再檢查。
整改情況：完成整改。
整改措施：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)完成后不定期檢查被審計(jì)單位整改情況，且在次年開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目再次檢查。
四、實(shí)施內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目程序不夠規(guī)范方面
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：部分企業(yè)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，沒(méi)有按要求在實(shí)施審計(jì)3日前將審計(jì)通知書(shū)送達(dá)被審計(jì)單位。
整改情況：完成整改。
整改措施：所有企業(yè)在后續(xù)開(kāi)展的實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目中，已按照規(guī)定在實(shí)施審計(jì)3日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)，嚴(yán)格按照審計(jì)程序開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。
五、審計(jì)文書(shū)不夠規(guī)范方面
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：部分企業(yè)以內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)代替公司名義出具審計(jì)報(bào)告；出具的審計(jì)報(bào)告未對(duì)被審計(jì)單位提出整改時(shí)限和提交整改報(bào)告的要求；部分企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告未對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任界定，個(gè)別經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告未對(duì)被審計(jì)對(duì)象廉潔自律方面作出審計(jì)評(píng)價(jià)。
整改情況：完成整改。
整改措施：一是所有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)按《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)范要求編制審計(jì)報(bào)告，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)文書(shū)格式和完善審計(jì)工作，在后續(xù)的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中以公司名義出具審計(jì)報(bào)告，并要求被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)間完成整改，提交整改報(bào)告。二是所有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，結(jié)合公司容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制等相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任認(rèn)定制度，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任界定標(biāo)準(zhǔn)，牢記審計(jì)報(bào)告編制要素，熟知經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要內(nèi)容，對(duì)審計(jì)對(duì)象的黨風(fēng)廉政建設(shè)和廉潔從業(yè)方面進(jìn)行客觀的審計(jì)評(píng)價(jià)。
六、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目檔案管理不夠規(guī)范方面
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：部分企業(yè)未按要求將已完成的審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)資料及時(shí)歸集、整理、編制、裝訂、歸檔；歸檔資料不夠完整，缺少審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)實(shí)施方案。
整改情況：完成整改。
整改措施：所有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)按照《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《廣西壯族自治區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的要求編制和歸檔審計(jì)資料，將委托外部中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行的審計(jì)項(xiàng)目的工作底稿取回，進(jìn)行整理，將缺少的審計(jì)資料進(jìn)行補(bǔ)充、歸集、整理、編制、歸檔、編目裝訂、組合成卷，移交公司檔案室。
七、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理不規(guī)范方面
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：部分企業(yè)審計(jì)部門編制的年度工作計(jì)劃未做好前期調(diào)查，部分計(jì)劃未能執(zhí)行，也未做相關(guān)調(diào)整計(jì)劃；審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的調(diào)整未經(jīng)相關(guān)程序?qū)徟?/span>
整改情況：完成整改。
整改措施：所有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)結(jié)合公司工作計(jì)劃做好前期調(diào)研，制定可行的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，并嚴(yán)格按照公司審批程序調(diào)整審計(jì)計(jì)劃，有組織的開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。
特此公告。
?
?
廣西柳州市產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展集團(tuán)有限公司
2022年6月1日